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| 发文标题： |
海南省人民政府办公厅关于进一步加强预算执行管理提高财政资金使用效益的通知 |
| 发文文号： |
琼府办[2012]56号 |
| 发文部门： |
海南省人民政府
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| 发文时间： |
2012-4-17 |
| 实施时间： |
2012-4-17 |
| 法规类型： |
财政法规
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
海南
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| 阅读人次： |
3103 |
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0 |
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| 发文内容： |
各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位：
近年来，在各市、县和省直部门的共同努力下，全省预算执行管理水平有了很大提高，财政支出进度明显提速，支出安全性、规范性和均衡性也有所提高。但是，随着财政支出规模的不断加大和2012年“项目建设年”的逐步推进，对预算执行的时效性、均衡性和效益性提出了更高要求。为加快财政支出进度，提高预算执行的均衡性和有效性，充分发挥财政资金对促进全省经济社会发展的带动作用，经省政府同意，现就加强预算执行管理，提高财政资金的使用效益有关事项通知如下：
一、统一思想，明确任务，高度重视预算执行管理工作
2012年经省人大批复的全省公共财政预算支出规模为889.6亿元，同口径同比增支186亿元，增长26.5%，预算支出执行压力不容小觑。加强预算执行管理，提高预算支出执行效率，及时充分发挥财政资金在促发展、调结构和惠民生等方面的积极作用，才能有助于省委、省政府的方针政策在复杂严峻的经济发展环境下得到顺利实施，有效地促进“项目建设年”各项活动和国际旅游岛的建设。各级政府及各预算部门要高度重视预算执行管理工作，针对项目支出压力大、项目支出进度慢、财政支出均衡性不强、资金使用效率不高等突出问题，以一天也不耽误的精神，加强组织协调，强化统筹管理，采取有效措施，切实加以解决，力争实现今年6月底前和11月底前公共财政累计支出进度分别完成年度预算的45%和85%的双进度目标。
二、明确职责，建立各部门齐抓共管的预算支出良性机制
财政部门要加强与各部门的联系和沟通，深入了解有关项目的进展情况，主动服务，加强组织协调与统筹管理，建立与各部门齐抓共管的预算支出良性机制。各预算部门作为预算执行主体，要把加强项目管理和预算执行作为一项重点工作常抓不懈，监督、指导所属单位及时有效组织项目实施，加快财政支出进度，切实提高财政资金使用效益。审计部门要加大对项目预算实施情况的审计力度，促进财政支出安全、规范和有效。各级政府要建立项目“六个一”工作机制和预算支出执行责任制度，将项目实施和支出执行情况纳入部门和主要负责人考核与问责体系，共同促进“项目建设年”各项活动的有序推进。
三、改进预算编制和财政资金分配方法，夯实预算执行基础
科学的预算编制和财政资金分配机制是夯实预算执行基础、提高预算执行效率的必然要求。各级财政部门、有预算分配权的主管部门要积极推进预算编制改革，提高预算编制的细化率、完整性和科学性，加强预算编制和执行的有效衔接，从源头提高预算执行效率。提高项目支出预算的细化率，年初部门预算编制要尽可能根据项目实施情况细化到项目和基层单位，减少预算代编和项目预留。增强政府预算和部门预算编制的完整性，省级财政部门应提前告知对市、县转移支付预计数并督促市、县财政将各项补助完整编入年初政府预算；各级预算部门也要将有专款安排的项目完整编入部门预算，杜绝部门预算和项目预算“两张皮”现象。提高项目支出预算编制的科学性，项目支出预算要实行项目库管理和滚动预算，并将绩效管理理念和技术融入项目滚动预算编制环节。建立支出执行奖惩措施，促进建立预算编制和预算执行、决算相互促进、相互制约机制。各级财政部门要将上一年的决算和当年预算执行情况以及绩效考评结果作为编制下一年预算的重要参考依据。每年在各级政府财力中预留一定资金，对项目实施绩效好、执行有力的部门进行奖励；对预算执行差的部门不仅在下年预算安排上合理扣减，还进行通报批评。通过预算支出执行奖惩措施，促进预算编制和执行的有效衔接。
改善专项转移支付资金由省级主管部门分配并安排到具体项目的现状，逐步将专项转移支付资金的项目安排权下放给市、县政府，省级主管部门从事前的项目审批转变到制定科学合理的分配办法和加强资金使用的监管上来，以提高专项资金的管理水平和使用效益。
改进地债项目的资金分配方式。在继续保留地债资金主要按因素法分配的前提下，试行从每年的地债规模中拿出15%-20%的资金，在市、县进行竞争性分配，将地债资金优先满足前期准备到位、项目成熟度高和可行性强的项目。通过引进资金分配竞争机制，为改进财政资金“基数加增长”的分配体制探索新路。
四、加强预算执行管理，提高财政支出的时效性和均衡性
预算执行环节多、链条长，需要在重要的时间节点和关键环节上细化要求，层层落实。落实指标分配的时限要求，建立项目调整和指标收回机制，提高预算执行的时效性。严格落实财政部和省政府关于指标分配的时限要求。省级财政安排的专项转移支付，除有特殊管理需要外，原则上应在第三季度前下达完毕；上级财政下达的转移支付指标，本级财政应在30日内分解下达；上年财政结余结转指标除有特殊因素外，要在6月底前分配下达；各级政府预留指标和新增财力等指标应在10月底前完成分配(特殊、紧急情况除外)。各级预算部门要加强与财政部门的沟通，部门预算中预留各预算部门的待分指标，一般要在6月底之前完成二次分配，最迟不超过9月完成指标的二次分配；11月底之前对已分配指标要完成支出的80%-85%。各级财政部门应当建立起项目调整和指标收回机制。市、县财政部门应认真清理上级补助专款结转指标，对于上级补助专款结转多年仍使用不出去的资金，市、县财政部门应及时提出项目调整方案报省财政厅审批；当年已安排进政府预算但年内预计无法执行的项目，经同级财政履行法定程序后可调整用于其他急需资金的项目。建立消化单位结余资金的约束机制，加大统筹使用力度。通过调整当年部门预算、收回部分结余资金、核减下年预算等做法，严格控制单位结余资金规模，加快财政支出进度。
建立指标提前下达机制，改进超收财力分配办法，完善以收定支和据实结算项目支出方式，增强预算执行的均衡性。在人大批复预算前，对基本支出预算按照年度均衡性原则下达指标，项目支出结合项目实施进度按照预算的一定比例下达指标(省级财政按照不超过项目预算的50%下达)，以加强支出的均衡性。提高收入预测的科学性和合理性。在有超收收入保证的前提下，通过预拨方式提前启动年初预算未安排的项目；对于年底实现的超收收入除法律、法规和财政体制规定要增加教育、科技、农业以及偿债等支出外，原则上应纳入下一年预算稳定调节基金，以减少当年支出结转。对于以收定支项目，要协调收入均衡入库，及时安排支出；对于据实结算等特殊项目，要采取先下达指标、后清算或分季下达指标的办法，避免年底集中列支，提高预算执行的均衡性。
五、继续深化国库集中支付改革，提高财政资金使用效益
国库集中支付改革是财政支出方式的重大变革，改变了过去财政以拨列支的方式，根据项目实施进度和用款需求按实列支，能有效促进财政资金真正到项目实施单位和用款单位，提高财政资金的使用效益。根据财政部和省政府的要求，下一步要切实抓好以下工作：一是继续推进国库集中支付改革。各级财政部门要按照财政部要求和部署，在今年年底前，全省所有市县、所有预算单位和所有财政性资金全部纳入国库集中支付。二是财政部门内部要密切配合，加强用款计划管理。按照均衡性原则编制基本支出分月用款计划，并逐步将编报周期延长到季或半年；主动、及时督促预算部门按照批复的预算和项目实施进度编制项目支出用款计划，加快组织项目预算执行，确保预算单位按预算和项目实施进度及时用款。三是财政部门要和预算部门一起梳理并适当简化财政资金拨付程序和环节，改进报账支付方式，提高报账工作效率。四是扩大“一卡通”实施范围。对于财政预算有安排且直接拨付到个人手中的民生补贴经费，原则上都应通过“一卡通”发放，减少部门转拨的中间环节，以保障资金安全，加快拨付进度。
六、加强政府采购管理，缓解因政府采购效率低给项目预算执行带来的不利影响
当前，我省政府采购的法律法规已经建立，但政府采购周期长、效率低、质次价高等问题在一定程度上影响了项目预算的执行进度。对此，各级财政部门要进一步加强政府采购管理。一是要加强政府采购预算管理。要将政府采购预算和部门预算一起统一编报，统一审核，统一下达；各级预算部门要严格按照财政部门规定的资产配置经费标准以及其他财务规定，加强对本部门及下属单位采购需求的审核。二是要规范政府采购活动，加大监控和处罚力度。各级财政部门要规范政府采购各方当事人的行为，加大对政府采购计划、信息发布、采购方式变更以及合同备案等重点环节的监控力度，加大对采购人、供应商、代理机构甚至包括评审专家违法违纪行为的处罚力度。三是扩大批量集中采购试点范围，加强对协议供货的监管。继续做好批量集中采购试点工作，将市场成熟度高、满足基本办公需要的品目(如通用办公设备、家具等)逐步纳入批量集中采购试点范围，解决协议供货质次价高以及“政府专供产品”等问题。
七、加强项目实施的组织管理和协调配合，加快项目预算执行的进度和提高项目执行的质量
各预算部门(单位)是项目管理或实施的主体，应切实履行好组织、管理和推动项目实施的职责。各级预算部门要坚决贯彻执行“六个一”工作机制，扎实推进“项目建设年”确定的重大项目。一是要加强项目的前期准备，更加注重项目规划、征地拆迁和资金调度等问题的统筹协调，特别是要改变一次性货币安置为主的征地补偿模式，拓宽补偿安置方式，确保预算指标一下达，项目就可进入实施阶段，并通过财政资金的带动作用，引领或撬动社会资金对重大项目的投入。二是发展改革、财政等综合职能部门要积极配合项目主管部门做好项目实施工作。发展改革部门要规范、简化项目审批流程，加强对市、县项目主管部门的人员培训，提高其项目综合管理能力和统筹协调能力。各级财政部门要足额将项目前期工作经费列入部门预算；对于预算已经确定的项目特别是重大支出项目，财政部门要紧密配合预算部门按照预算抓紧执行，加快项目执行的进度和提高项目执行的质量。
八、做好“四个强化，一个公开”，建立起促进预算执行管理的长效工作机制
预算执行管理工作涉及部门多、环节多、责任重，需要建立一套行之有效的长效工作机制，以保证预算执行管理落实到位。一要强化定期分析。各级财政部门的一把手要带头按月分析预算执行情况，对执行慢的单位和项目一定要约谈、走访、督查，制定有针对性的解决措施。二要强化定期通报。财政部门按月、季、半年和全年将预算执行情况在全省、市县(区)通报，把握重要支出节点，及时向当地领导反馈。三要强化考核评比。省政府将加强研究，将预算执行和项目实施情况纳入部门工作考评体系(具体办法年内另行制定)；财政系统内部要制定科学的支出考核办法，将考核结果作为系统内部评先评优的重要依据。四要强化定期督查。每年8-9月间，根据上半年项目实施和财政支出情况，由当地政府至少牵头组织一次对同级财政支出和项目实施工作的督促检查，以帮助被督查对象及时总结项目预算执行中的经验，对存在问题抓紧整改，着力建立加快财政支出和推动项目实施的长效机制。五是要积极推动预算执行信息公开工作。适应财政预算信息公开的社会需求，省政府督查室要督促各部门将项目预算执行情况定期在省政府网站上公布，并定期分析各项目预算执行情况，及时解决存在问题。
二○一二年四月十七日
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