各省属企业、委直属各单位：
　　根据省国资委2012年省属企业改革发展和国资监管工作的总体思路，以及省内审协会2012年度工作要点，现就2012年省属企业内部审计工作提出如下意见，请各单位结合工作实际贯彻执行。
　　2012年省属企业内部审计工作的总体要求是：紧紧围绕科学发展的主题和加快转变经济发展方式的主线，以企业目标和需求为导向，积极开展内部审计工作，提高企业自我监督规范能力，推动内部审计工作“职业化、特色化、科学化”发展，为省属企业转型升级和平稳较快发展服务。
　　一、围绕企业中心任务，做好审计监督服务工作
　　企业内部审计要把为企业增加价值，服务于企业目标，作为内审工作的出发点和落脚点。增强围绕中心、融入大局的意识和能力，内审工作服从和服务于企业发展的总体规划，要增加敏感性和主动性，从全局和战略的高度，研究企业转型发展中存在的问题和风险，以及可能遇到的新问题和潜在的新风险，找准审计监督服务与企业经营发展的最佳结合点和切入点，通过剖析审计中发现的问题，研究潜在的体制、机制和流程上存在的问题与不足，为企业防范风险提供更有针对性的决策参考，为化解难题提出富有建设性的思路和办法。充分发挥内部审计在企业加强管理、防范风险、完善治理中的作用。
　　二、关注审计质量，着力打造审计精品
　　企业内部审计要把提高审计质量放在突出位置，加强审计精品工程建设。一是要根据现有审计力量科学安排审计项目，审计项目不求“多”，而要求“精”。每年突出一个主题，集中力量对重要子公司或重点项目进行全面审计，查深查透，力求把每一个审计项目都做成精品。二是运用风险导向审计原理确定审计重点，关注内部控制的薄弱环节，对风险点和关键问题实施重点审计，创新审计方式和方法，优化审计程序，有效利用审计资源，提高审计效率和效果。三是重视审计报告的及时性和价值性，规范审计报告形式和内容，提高对审计发现与建议的归纳提炼能力，着力提升内审报告的深度和价值。审计建议要由简单的，针对现象的审计建议转变为针对问题本质，注重长效机制建立和问题根源分析，不仅促进单个问题的解决，而且要关注管理机制的健全，努力实现审计监督闭环管理。
　　三、注重沟通协调，提高内审工作成效
　　企业内部审计要重视沟通，主动沟通，促进内部审计目标的实现。一是要建立与企业管理层、相关职能部门、被审计单位有效沟通的机制，宣传内审的理念，争取有关各方对内审工作的支持和理解，为内审工作开展创造良好的氛围。二是要构建与企业监事会的沟通联动机制，加强协作配合和信息沟通，形成工作合力，提高内审的效率和效果。三是根据《国有企业负责人职务消费行为监督管理暂行办法》(财企[2012]15号)有关规定，配合企业纪检、监察等部门，对负责人职务消费实施监督。
　　四、加强理论研究，扩大内审的影响力
　　要善于总结实务工作的经验和成效，将内部审计转型发展中摸索出来的先进理念，实务经验和优秀案例进行总结提炼，将内部审计工作方面的重要信息和动态及时报省国资委，充分利用企业内部刊物、国资信息、内部审计杂志等，加大内部审计工作的宣传报导，扩大内部审计的影响力和关注度。要加强内部审计理论研究，积极参与2012年全国统一课题“内部审计质量管理”和省自组课题“内部审计价值最大化”、“内管干部经济责任审计”的撰写，并按规定时间上报省国资委。通过学习研究，加强理论和实践两方面的创新。
　　五、进一步规范完善，全面推进经济责任审计工作
　　各企业要根据《关于加强省属企业内部管理领导人员经济责任审计工作的通知》(浙国资考核[2011]83号)的要求，进一步加强内部经济责任审计工作。参照《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程(试行)》(浙审经[2011]110号)、《浙江省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计问效问责办法》(浙审责[2011]85)号，进一步完善本企业经济责任审计相关的办法和制度。突出重点、统筹安排，全面开展子公司经济责任审计工作，其中二级子公司主要负责人经济责任审计结果必须及时报我委备案。企业内部审计报告制度执行情况已作为一项考核指标纳入省属企业领导班子综合考核评价体系。
　　六、积极参与，做好省属企业分会的相关工作
　　做好省属企业分会理事会换届工作，为分会自身建设多出谋划策。尚未加入省内审协会的企业，应尽快按规定申请加入省内审协会，成为其会员。积极配合做好省内审协会开展的内部审计工作情况调查，积极参与省内审协会组织的内审业务培训、内审高级专业人才遴选、内审优秀案例评比及相关活动。
　　二○一二年四月十日