各州(市)、县(市、区)审计局，厅机关各处(室)、中心：
　　为进一步适应“十二五”期间国家信息化和审计事业发展的需要，全面提高信息化环境下的审计监督能力，经2011年1月24日厅长办公会议审定，现将《云南省审计厅“十二五”信息化发展规划》印发给你们，请结合实际，抓好落实。
　　附件：云南省审计厅“十二五”信息化发展规划
　　二○一一年二月一日
　　附件：
　　云南省审计厅“十二五”信息化发展规划
　　为了进一步适应“十二五”期间国家信息化和审计事业发展的需要，全面提高全省各级审计机关和广大审计人员在信息化环境下的审计监督能力，根据《审计署“十二五”信息化发展规划》和我省具体实际，制定本规划。
　　一、指导思想
　　以中国特色社会主义理论和科学发展观为指导，依照国家信息化发展战略的总体要求和审计署、云南省人民政府的安排部署，紧紧围绕云南审计工作发展的目标和任务，将审计信息化作为云南审计工作实现跨越式发展的根本途径，积极探索创新审计方式，努力提升审计队伍计算机技术应用整体水平，不断增强审计人员在信息化环境下的审计监督能力，为维护全省经济社会的健康运行、发挥审计工作的“免疫系统”功能提供信息技术支持和保障。
　　二、总体目标
　　坚持巩固和扩大金审一期、二期工程各项建设成果，全面实施金审三期工程建设任务，初步达到数字化审计的基本要求。通过审计队伍计算机技术应用整体水平的提升，切实增强全省各级审计机关和广大审计人员履行审计监督职责的能力。依靠国家审计信息系统各项功能作用的充分发挥，加速实现审计监督手段的现代化，不断提高审计监督的实际成效。
　　三、基本原则
　　——坚持围绕中心的原则。紧紧围绕充分发挥审计工作促进国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能这个中心，以信息化提升审计监督能力和实现审计方式全面转型为根本任务，规划“十二五”期间我省审计信息化的总体安排和各项任务。
　　——坚持整体推进的原则。按照金审工程的总体安排，结合云南审计发展工程的具体要求，全面完成我省金审三期工程建设任务，整体推进我省各级审计机关审计信息化的协调发展，全面提高我省审计信息化的发展水平。
　　——坚持重在应用的原则。坚持信息化建设重在应用，继续加大金审工程各类系统的推广应用，加强计算机审计技术的应用培训，科学严格进行应用情况考评，使审计信息化成为审计手段现代化、审计管理科学化和审计队伍专业化的首要前提。
　　——坚持确保安全的原则。按照以安全保发展、在发展中求安全的要求，实行安全保密和数字化审计同步规划、同步推进，全面掌握审计信息化的核心技术和控制环节，确保审计信息安全、完整、真实、有效。
　　四、主要任务
　　(一)积极推广计算机技术应用，全面提升信息化环境下的审计监督能力。
　　——积极推进计算机技术在审计工作实践当中的应用。继续完善和推广现场审计系统(AO)。2011年，各州(市)审计机关的年度审计计划项目实施必须全部使用计算机技术；2013年，县(市、区)审计机关的年度审计计划项目实施必须全部使用计算机技术。
　　——积极探索和实施联网审计。2015年，审计厅要在省级财政预算执行、地方税收征管、社会保障管理、地方金融机构等重要行业和领域实施联网审计，努力实现对上述行业和领域的省级数据大集中，统筹组织省、市、县三级审计机关联网审计，基本实现对上述行业和领域的全方位、全过程、动态化审计监测。
　　——积极探索和推广信息系统审计。逐步加大对信息系统审计的力度，关注信息系统的可靠性和安全性，促进被审计单位和国家的信息安全。通过开展课题研究和项目实践，使审计人员广泛掌握信息系统的审计技术与方法，逐步使信息系统审计成为各类审计项目的前置环节和必经程序。
　　——提高审计会商系统的利用效率。结合云南审计发展工程的实施，将审计会商系统进一步扩展到县级审计机关，一方面，组织相关审计机关和相关行业的专家异地会商，为解决基层审计遇到的疑难问题提供帮助；另一方面，利用审计会商系统将知识讲坛和专业培训直接覆盖到县级审计机关，为建设学习型审计机关搭建便捷的平台。
　　——加强计算机审计经验征集评选工作。通过每年定期开展征集评选工作，促进提高计算机审计经验的质量水平，借助审计署和其他审计机关的经验，同时坚持立足于自主创新，为计算机审计技术在审计实践中的充分应用提供智力支持和借鉴。
　　(二)积极探索创新审计管理和质量控制数字化，全面提升信息化环境下的审计管理和决策水平。
　　——积极推进信息技术在审计管理中的应用。继续强力推广审计管理系统(OA)。在OA系统已经在全省各级审计机关全面推广应用的基础上实现扩展和创新。
　　——探索创建审计机关管理全流程数字化。逐步建立对审计计划项目编制、资源配置、执行调控、组织管理、审计信息、成果统计、结果跟踪、审计公告、项目归档、成果利用等全流程管理环节的数字化。借助高等院校、科研机构和IT企业的外力，在构建审计管理数字化模式方面创造出有云南特色的经验。
　　——努力实现审计质量全过程控制数字化。逐步建立对审计项目方案、审计记录与取证、审计报告与审计决定、审计业务质量检查等全过程审计复核与审理的质量控制数字化，构建审计质量控制数字化模式，不断提高对审计项目质量的控制能力。
　　——重点推进审计决策支持数字化。逐步实现区域经济和政策信息、审计发展规划和年度计划信息、审计项目实施和成果信息、审计质量控制和管理信息等审计决策支持信息的数字化。构建审计决策支持数字化模式，不断提高审计决策的科学性、合理性和准确性。
　　(三)加强审计数据资源建设和利用，不断提升审计系统的业务协同和资源共享。
　　——加强审计数据资源建设和利用。2015年，审计厅要参照审计署方案并结合我省实际，完成相关专业审计数据库的国家审计数据中心省级分中心建设并充分发挥作用；同时，完成全省审计数据异地容灾备份中心建设。
　　——推进审计机关业务协同和资源共享。2015年，审计厅要完成国家审计交换中心省级分中心建设并充分发挥作用，进一步加强与审计署及市、县两级审计机关的审计业务协同和信息资源共享，逐步实现审计系统与电子政务系统之间的信息资源共享。
　　——推进全省审计系统的信息即时交互。把握即时通信技术(RTX)，进一步完善“家在云审”信息交换平台，加强各级审计机关之间信息的及时交互、审计机关对审计现场的业务指导，实现审计业务管理和审计项目组织的扁平化。
　　(四)探索创新审计方式，不断创建审计信息化发展模式。
　　——积极推广应用以在线审计、实时审计为特征的联网审计方式。为充分发挥审计“免疫系统”功能，有效防范重大违法违规和腐败现象，采取及时采集数据、及时分析预警、及时督促整改的审计方式，提高审计的时效性，在主要审计领域初步实现“预算跟踪”加“联网核查”的审计模式，逐步实现审计工作的“三个转变”。
　　——积极推广应用以审计跟踪国家宏观调控政策落实情况为主要内容的跟踪审计方式，通过建立和完善联网核查、现场跟踪、远程数据传输等方式，初步实现跟踪审计全过程的数字化。
　　——积极推广应用以“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”为特征的总体分析审计方式。通过依靠计算机技术对被审计单位的数据进行分析和处理，深入揭示体制、制度和机制层面的重大问题，特别是关系到国家经济安全的问题，以及影响被审计单位管理风险方面的问题。
　　——积极推广应用以系统内控审计和电子数据审计为特征的数据式系统基础审计模式。通过系统内控审计以促进系统产生数据的真实、完整和可靠，通过电子数据审计以促进财政财务收支经济活动的真实、合法和效益。
　　——积极推广应用以统一决策指导为特征的大项目管理模式。通过审计机关与同一审计项目、同一审计时间、不同审计地域的众多现场审计组的信息交互，实现对审计项目的统一组织管理、统一决策指导，实现审计项目组织和管理流程的创新，有效提高审计质量和水平。
　　——积极探索和创建与现代审计方式相适应的管理模式和管理制度。为有效实施上述审计方式，需要在管理模式、组织机制和管理制度等方面进行探索和创新。通过创新业务流程、创新管理模式和创新技术应用，逐步形成以审计信息化为特征的审计现代化发展模式。
　　(五)不断完善网络和安全等基础设施，确保信息化发展的规范化和标准化。
　　——继续完善涉密审计内网建设。按照国家关于涉密信息系统分级保护要求，依托国家电子政务内网，完善审计厅机关审计内网的网络系统和分级保护。
　　——继续完善非涉密审计专网建设。按照国家关于信息系统等级保护要求，依托国家电子政务外网，建设和完善省、市、县三级审计机关审计专网的网络系统和等级保护，为上下级审计机关之间的业务协同、资源共享提供网络设施和安全保障。同时，按照国家要求的网络和信息安全强度，采取必要的技术手段和管理措施，实现审计现场与审计机关的顺畅交互。
　　——继续完善因特网接入网建设。为审计人员广泛获取各类信息提供重要渠道。集中建设、管理和维护全省审计机关的因特网站，使其成为审计机关公开信息、沟通公众、展示成果的重要渠道。
　　——严格按照审计署的要求，确保审计信息资源的标准化，推广标准化的计算机审计方法体系和审计机关内部信息系统，初步实现审计机关信息系统运行与监控管理的标准化，尝试开展审计信息化绩效评价，建立完善我省金审工程的服务队伍和服务机制，逐步实现审计管理系统、审计交换系统和审计业务信息系统的国产化，严格规范审计信息化外包服务机制。
　　(六)加强审计队伍信息化素质建设，促进审计信息化的可持续发展。
　　——加大计算机技术培训力度。设立严格规定，整合各方资源，继续推行和扩大计算机审计中级培训。2015年，通过审计署和审计厅计算机审计中级培训考试的人员达到全省审计人员总数的25%；同时，进一步加大县级以上审计机关负责人和省、市审计机关中层以上干部计算机审计中级培训力度。
　　——积极参与AO认证培训。2011年，全省审计人员100%通过AO认证培训考试。组织信息系统审计培训，建立一支信息系统审计的骨干队伍。加强各级审计机关计算机技术人员的培训。提高“四手”、“五类”审计人才队伍的信息化素质。
　　——实施人才作用发挥的跟踪机制。建立计算机中级培训人员和特定深入方向培训人员作用发挥的跟踪机制。每年开展一次计算机技术应用考评，分析所学信息技术在审计管理和业务中的应用情况，促进人才作用发挥。
　　——进一步加强多媒体网络培训和案例教学。2015年，基本建成具有政治教育、道德培养、审计知识、技术技能、文化娱乐等多种类的、有利于审计人员综合素质提高的网上培训和案例教学课件，建立网上培训制度和考核机制，全面提高全省审计人员的综合素质。
　　五、保障措施
　　(一)加强领导。
　　审计厅要为全面提升全省各级审计机关和广大审计人员审计监督能力和转变审计方式，进一步完善审计信息化的总体规划，着力加强全省审计信息化的通盘构架、统筹兼顾、整合资源、全面协调和可持续发展。通过建立和完善各级审计机关信息化建设领导小组，加强对信息化建设的领导、组织、指挥和协调。
　　(二)完善机制。
　　要着重加强各级审计机关计算机技术职能机构的队伍建设，注重发挥其引领、指导、带动、促进等方面的作用。要探索建立基于计算机审计技术掌握应用考评基础上的奖惩机制，促使各级审计机关领导干部和审计人员进一步提高在信息化环境下“不掌握计算机技术就将失去审计资格”的风险意识。
　　(三)注重实效。
　　要确保完成金审三期工程云南省的建设任务，严格执行工程进度，合理安排各项投资，确保优质、高效完成工程建设。要严格执行招标投标和政府采购政策，加强金审工程廉政保障。要加强工程立项、建设、验收和后评价等各项管理。要厉行节约，避免损失浪费。要以普遍、有效应用作为衡量实效高低的主要标准。
　　(三)安全服务。
　　要加强信息安全和保密工作，建立健全规章制度，落实安全保密技术方案要求，强化技术管理和组织管理，保证信息安全，保守国家秘密。要不断完善全省审计系统统一指导、分级管理的服务保障体系，建立和完善服务质量检查、考评机制，建立审计厅对基层服务队伍建设的支持机制。要形成完备的工程运行维护、系统监管与应急响应、专业人员知识和技能更新等机制，确保系统的正常运行、稳定可用。
　　(四)总结研究。
　　要认真总结金审工程以往建设和应用推广的经验，探索规律，指导实践。加强计算机审计理论、审计方式和技术应用的研究，系统归纳、总结梳理各专业审计的计算机审计思路，开展多种技术的数据分析研究、宏观经济审计评价研究，逐步形成以计算机审计方法体系为基础的审计知识库，逐步形成以计算机审计专家和骨干为核心的结构合理的审计队伍。
　　(五)强化指导。
　　审计厅将继续加强对地方审计机关特别是基层审计机关信息化建设的指导，支持和帮助基层审计机关依照规划逐步实现各项目标和任务，切实帮助基层审计机关解决信息化建设的实际困难，努力形成全省审计系统上下联动、业务协同、共同提高的有利局面，促进全省审计信息化整体协调加快发展。