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| 发文标题： |
广西财政厅关于开展全区会计师事务所一体化管理自查工作的通知 |
| 发文文号： |
桂财会[2011]69号 |
| 发文部门： |
广西壮族自治区财政厅
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| 发文时间： |
2011-10-26 |
| 实施时间： |
2011-10-26 |
| 法规类型： |
事务所管理
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| 所属行业： |
社会服务业--会计师事务所等中介机构
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| 所属区域： |
广西
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| 阅读人次： |
2975 |
| 评论人次： |
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| 发文内容： |
各有关会计师事务所：
为加快我区注册会计师行业发展，促进会计师事务所做大做强、优化内部治理，根据财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》(财政部令第24号)、《会计师事务所财务管理暂行办法》(财会〔2010〕14号)、《关于科学引导小型会计师事务所规范发展的暂行规定》(财会〔2010〕13号)和《会计师事务所分所管理暂行办法》(财会〔2010〕2号)等文件要求，经研究，决定开展全区会计师事务所一体化管理自查工作。现将自查事项通知如下：
一、自查单位
经自治区财政厅批准，设立分所的我区各会计师事务所(名单附后)。
二、自查内容
以合伙和特殊普通合伙转制为方向，会计师事务所对照财政部有关文件要求，针对组织形式单一、内部一体化管理薄弱的问题，重点把内部治理中的人事管理、财务管理、业务管理、技术标准和信息管理五个方面的各项制度障碍和疏漏认真进行梳理，摸清存在的问题，开展自我检查、自我总结、自我完善活动，以建立健全以人为本、体现人合的事务所组织形式和决策、执行、监督协调运行的内部治理体系。具体包括以下内容：
(一)分所是否符合规定的设立条件，总所是否建立对分所相关管理制度和机制；
(二)是否确定符合分所实际情况的收费标准；是否统一购买职业风险责任保险或计提风险基金；
(三)是否制定统一的业务管理制度，明确业务承接、执行等环节的要求，是否执行统一的业务风险评估和分类分级管理；是否配备合理的人力资源；
(四)是否制定统一的执业标准和质量控制制度，是否严格控制分所执业风险，加强分所质量控制；
(五)是否制定统一的业务报告印章管理制度和授权制度；
(六)总所是否定期对分所的执行质量和管理情况进行考核和评价；
(七)是否开展信息化建设，是否建立健全业务流程和管理规程信息化；
(八)是否建立内部财务管理体制和各项财务管理制度；
(九)是否对会计核算、资金使用、业务收支和收益分配进行统一管理；
(十)是否设立财务部门和专职财会人员；
(十一)是否建立财务预算管理制度、资金支付授权审批制度；
(十二)是否有为其他企业、单位和个人担保的行为；
(十三)分所是否与其他单位、企业发生非正常业务关系的债权债务关系；
(十四)是否按规定进行收入核算，建立工时管理系统和成本控制系统；
(十五)是否结合定级定岗制度制定工资薪酬政策和制度，是否制定业绩考核和收益分配制度；
(十六)是否建立健全内部财务监督制度；
(十七)是否建立档案管理制度，是否妥善保管档案资料；
(十八)其他事项。
三、自查步骤及要求
(一)准备动员阶段。2011年10月28日至11月3日，有关会计师事务所认真按照通知要求，动员组织全所学习财政部有关文件精神，结合本所实际情况制定自查工作方案，落实有关人员分工任务和职责；
(二)自我检查阶段。2011年11月4日至11月20日，有关会计师事务所按自查内容要求开展检查活动；
(三)自我总结阶段。2011年11月21日至11月25日，有关事务所根据自查情况，汇总梳理有关资料，认真分析存在问题和不足，研究提出整改完善措施，形成自查总结报告。
四、其他事项
各会计师事务所于2011年11月26日前，将自查工作方案和总结报告一式两份(纸质盖章)报送自治区财政厅(会计管理处)，同时发送电子文档。
联系地址：广西财政厅财政大厦8楼，南宁市桃源路69号。
联系人：任莉
联系电话：0771-5331605；
电子邮箱：hgr1605＠。
附件：会计师事务所自查名单
二○一一年十月二十六日
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| 相关附件： |
附件：会计师事务所自查名单.doc
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