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| 发文标题： |
浙江省财政厅关于全面加强地方财政资金安全管理的通知 |
| 发文文号： |
浙财预执[2010]4号 |
| 发文部门： |
浙江省财政厅
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| 发文时间： |
2010-1-29 |
| 实施时间： |
2010-1-29 |
| 法规类型： |
财政法规
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
浙江
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| 阅读人次： |
3556 |
| 评论人次： |
0 |
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| 发文内容： |
各市、县(市、区)财政局(宁波不发)：
近年来，随着财政国库管理制度改革的不断深入，各级财政部门在规范财政资金管理，确保资金使用安全等方面做了大量的基础性工作，并取得了一定成效。但在去年财政部和我厅安排的全省财政资金安全检查中发现，目前各地仍存在一些影响财政资金安全的突出问题。主要表现在：一是安全意识不强。一些地方“重分配、轻管理”的传统观念依旧根深蒂固，资金安全管理意识淡薄，风险防范意识不足。二是改革不够彻底，动作不够迅速。一些地方国库集中支付改革覆盖面不全、做法不规范，大部分县(市)甚至仍未启动改革。三是管理不规范，一些地方财政国库机构设置和人员配备不到位，不相容岗位兼职现象还很严重；财政资金专户设置过多、过滥，管理分散，没有按照要求统一归口国库部门核算管理；内控机制不健全，拨款印章多且保管紊乱，票据凭证保管传递手续不全，拨款密码没有经常更换甚至没有；等等。这些问题的存在，给财政资金安全管理带来了风险，留下了隐患。为进一步加强财政资金管理，避免资金安全问题发生，现将有关要求通知如下:
一、进一步提高财政资金安全管理重要性和紧迫性的认识
财政资金安全是财政管理的生命线。长期以来，各级财政部门注重采取多种行之有效措施，不断加强财政资金安全管理，保证了财政事业的健康发展。对此次财政资金安全检查中存在的问题，各级财政部门要下大力气抓好整改工作，努力在抓整改、解难题、建制度、促发展上有新的突破，在财政内部建立有效的监督制约机制和督查机制。要按照财政系统惩防体系建设的要求，进一步提高对加强财政资金安全管理重要性和紧迫性的认识，层层落实财政资金安全管理责任制，一级抓一级，一级对一级负责，真正做到思想上高度重视，行动上坚决落实。要时刻绷紧资金安全管理这根弦，无论是推进改革，完善制度，还是日常资金收付管理，都要把资金安全管理放在首位。一旦发现资金安全隐患的苗头，及时采取有效措施加以解决，坚持做到防微杜渐、警钟长鸣、常抓不懈。
二、建立健全财政资金安全管理的长效机制
加强财政资金安全管理，是全面推进财政科学化、精细化管理的重要内容和必然要求。各级财政部门要以此次资金安全检查为契机，切实采取有效措施，建立健全长效机制，全面加强财政资金安全管理。
(一)推进预算执行管理机构一体化运行，合理配备人员，确保不相容岗位分设。预算执行机构是财政国库各项改革、管理制度落实的重要保障，处于预算编制、预算执行、预算监督的中间环节，在“三位一体”财政改革起着承前启后的作用，是落实“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的基础部门，是财政科学化、精细化管理的执行部门。各级财政部门要高度重视预算执行机构建设，扎实推进预算执行管理机构一体化运行，统筹预算执行人力资源配置，坚决清退临时工和借用人员，确保不相容岗位分设。暂不具备预算执行管理机构一体化运行的地方，要根据预算执行管理机构职责，合理配备人员，严禁发生拨款由同一人经手、开单、审核、记账核算的“一手清”现象。按照不相容岗位、职务必须分离原则，县级财政预算执行机构至少应配备预算内总会计1人(可兼会计档案管理)、预算外和财政专户会计1人(可兼会计档案管理)、资金拨付(总出纳)1人、主管会计兼稽核会计1人，银行账户审批、部门决算、执行分析等其他工作岗位1人。设区市的财政预算执行机构核算工作量更大，在县级人员配置标准的基础上最低应增加2人分担会计核算工作。
(二)制订标准化操作规范，统一支付流程。各级财政部门要制订财政总预算会计基础工作规范，进一步规范财政会计行为和票据保管，统一支付流程。要建立健全会计岗位责任制，根据业务需要可设立主管会计、稽核会计、记账会计、资金拨付(出纳)、会计档案管理等岗位，根据人员配备情况和工作量大小，可以一人多岗或一岗多人，但资金拨付岗位不得兼管稽核会计、记账会计和会计档案管理等岗位；要建立健全财政资金拨付管理操作规程，从资金申请、审核批准、拨款和审核盖章等流程规定操作方法和程序，加强预算执行控制，确保财政资金安全、有序和及时地拨付；要建立健全内部监督制约机制，不但要在日常资金拨付中建立稽核制度，相互制约，而且还要定期不定期进行内部检查，确保财政资金安全。
(三)清理、整合、归并专项资金账户，规范印鉴使用。各级财政部门要按照省政府办公厅《关于清理整合和规范财政专项资金管理的意见》(浙政办发〔2009〕82号)精神，清理、整合财政专项资金。要按照我厅《转发财政部关于要求加强与规范财政资金专户管理的通知》(浙财库字〔2007〕11号)规定，对分散在各业务科室的财政性资金账户按照“归口统一管理，严格按程序开设专户，同类专户归并，慎重选择开户银行”的原则，统一归口到财政预算执行部门管理，严格控制新增专户，尽可能做到性质相同的资金在同一账户内分账核算管理。同时，要严格界定财政资金专户的使用功能，科学制定财政资金专户的收付流程，加强各环节的审核把关，确保专户资金管理安全规范。要统一账户印鉴，按相互制衡原则健全账户印鉴保管使用制度，切实加强账户印鉴的保管使用。
(四)大力推行金财工程一体化，确保财政资金安全。我厅将加快在市县推广金财工程，以便适应当前现代国库管理制度改革的需要。要加大对各级财政部门信息人员的培训力度，保证各级财政部门能建立健全并严格执行业务系统运行、维护管理、定期检查、重要资料保管、重要事项备案制度，维护系统正常运行，维护系统数据的安全性；要建立支付系统使用安全责任制，加强网络安全定期维护，对网络硬件定期进行检查维修，并对与支付管理系统软件相关的安全缺口及时修补，保证支付系统相关的网络安全。同时，在三年内推行CA身份认证，从而确保财政资金安全。
(五)加快推进国库集中支付改革。2010年市、县国库集中支付改革进入关键之年，各级财政部门要统一思想，提高认识，结合本地会计集中核算管理的实际情况，建立科学规范的国库集中支付运行机制，加快推进国库集中支付制度改革，确保完成2010年国库集中支付改革任务。要建立和完善预算执行动态监控机制，按照财政部发布的有关指导意见，加大推进力度，逐步将所有财政性资金纳入财政国库动态监控范围，建立健全资金安全管理的事前、事中、事后监督机制。
三、不断加强财政干部队伍建设
各级财政部门要高度重视并定期开展思想政治教育活动，坚持将财政资金安全管理作为党风廉政教育、法制法纪教育、职业道德教育的一项重要内容，不断增强财政干部为民理财的责任感和使命感，牢固树立主体意识、责任意识、改革创新意识和自律意识。要以建立预算执行人才库为抓手，继续加强财政干部业务素质教育，确保财政干部能够熟练掌握业务技能，按照资金安全管理的各项要求，严格履行岗位职责，规范处理财政业务。要继续加强财政干部风险防范教育，克服日常工作中麻痹、懈怠、安全意识淡漠等问题。要继续加强日常管理和监督，建立健全岗位考评、奖惩、轮岗等制度。要加强财政总预算会计队伍建设，严把财政总预算会计用人关，将一批政治合格、道德优良、业务过硬的人员调整、充实到财政总预算会计岗位上。
二○一○年一月二十九日
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