市直各有关单位：
　　为适应社会主义市场经济财政管理的要求，加强财政支出管理，强化财政资金使用监督，切实提高财政资金使用效益，根据省财政厅、中国人民银行南昌中心支行《关于印发<江西省省级财政国库管理制度改革试点方案>的通知》(赣财库[2002]30号)，结合我市实际，对市重大重点项目实行财政资金支付制度改革试点，特制订《南昌市重大重点项目财政资金支付制度改革试点》方案，现印发给你们，请按照执行。
　　南昌市财政局办公室
　　二00三年三月七日
　　南昌市重大重点项目财政管理制度改革试点方案
　　为规范市重大重点项目财政收支管理，加强财政管理监督，提高财政资金使用效益，根据省财政厅、中国人民银行南昌中心支行《关于印发〈江西省省级财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》(赣财库[2002]30号)，结合我市实际，制定本方案。
　　一、重大重点项目财政资金支付制度改革的指导思想和基本原则
　　改革的指导思想是：按照建立社会主义公共财政基本框架的要求，建立以财政总支出账户体系为基础、资金缴拨以财政集中支付为主要形式的财政管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，促进我市经济和社会各项事业的发展。
　　改革遵循的基本原则：
　　(一) 规范操作的原则。合理确定财政部门、项目建设单位和代理银行的管理职责，不改变项目建设单位的资金使用权限，使所有财政性项目资金都按规范的程序纳入财政总支出账户体系运作。
　　(二) 有效监督原则。增强财政项目资金活动的透明度，不改变项目建设单位财务管理和会计核算的权限，使项目资金拨付的整个过程都处于有效监督管理之下。
　　(三) 便于用款原则。逐步减少财政性资金申请和拨付环节，使项目单位用款更加及时和便利。
　　二、重大重点项目财政资金支付制度改革的主要内容
　　改革的主要内容是：建立财政总支出账户体系，所有市级重大重点项目资金都纳入财政总支出账户体系管理，支出通过财政总支出账户体系支付到用款单位。
　　(一) 建立财政总支出账户体系
　　1、财政部门在代理银行开设财政支付总户；
　　2、项目建设单位在财政支付总户下开设工程项目分账户。
　　(二) 各类账户的功能
　　1、财政支付总户，用于财政部门和工程项目分账户的支付和清算。
　　2、工程项目分账户，用于财政授权支付和财政支付总户清算。此账户为零余额账户管理。
　　财政部门、项目建设单位、代理银行对上述账户资金活动的相关会计核算要保持一致性，并相互核对账务。
　　(三) 规范支出拨付程序
　　项目建设单位按照批复的资金使用计划，向财政部门申请授权支付的用款计划限额，经财政有关处室批准后，由财政国库部门审核开具授权支付通知单交代理银行，代理银行根据授权支付通知单向项目建设单位开出财政授权支付到账通知书，项目建设单位在用款限额内，自行开具支付令，代理银行通过工程项目分账户将财政资金支付到收款人，并与财政支付总户进行资金清算。需要财政直接支付的资金，也可由项目建设单位在批准的用款限额内提出申请，财政国库部门直接开具支付令，将资金拨付到用款单位。
　　三、改革的配套措施
　　1、制订相关的配套管理办法。根据中央和省有关文件精神，结合我市实际，制定具体的规章制度。
　　2、建立财政管理信息系统和国库管理操作系统。运用电子化网络系统，适时推进财政部门和代理银行之间的网络联接，形成覆盖财政部门和代理银行的财政管理信息系统和清算系统，使市级重大重点项目财政资金在财政总支出账户体系内高效安全运行。
　　3、加强监督制约机制。财政部门要加强对项目单位资金使用的监督，认真审核项目单位资金使用计划和资金使用申请；审计部门要结合财政资金支付制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计检查，促进项目单位依法履行职责。通过建立和完善科学合理的监督制约机制，确保财政资金安全。
　　南昌市重大重点项目财政授权支付程序
　　项目建设单位定期汇总填写《财政授权支付申请书》→财政有关业务处室审核确认并签章→→财政国库部门审核开具《财政授权支付通知单》交代理银行→→→代理银行根据《财政授权支付通知单》所明确的资金使用额度向项目单位开出《财政授权支付到帐通知书》→→→→代理银行凭《财政授权支付通知单》受理项目建设单位的支付令→→→→→代理银行定期向财政部门提供《资金使用情况表》。
　　南昌市重大重点项目财政直接支付程序
　　项目建设单位按有关批件填写《财政直接支付申请书》→财政有关业务处室审核确认并签章→→财政国库部门审核开具支付令交代理银行→→→代理银行受理支付令。
　　附件：
　　1、工程单位项目分账户开设申请表
　　2、财政授权支付申请书
　　3、财政授权支付通知单
　　4、财政授权支付到账通知书
　　5、月份资金使用情况表
　　6、财政直接支付申请书