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法规内容  本文仅供参考,如需引用请以正式文件为准
发文标题: 山东省资产评估协会关于开展2020年度资产评估行业检查工作的通知
发文文号: 鲁评协[2020]46号
发文部门: 其他地方机构
发文时间: 2020-9-3
实施时间: 2020-9-3
法规类型: 综合管理法规
所属行业: 所有行业
所属区域: 山东
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发文内容:

各有关资产评估机构:
  根据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》及《资产评估执业质量自律检查办法》的要求,经与财政厅协商,结合我省实际,决定组织开展2020年度资产评估行业检查,现将有关要求通知报告如下:
  一、检查目的和指导思想
  通过行业执业质量自律检查,进一步规范资产评估专业人员的执业行为和职业道德,提升资产评估机构的执业质量和服务水平,增强资产评估行业社会公信力,更好地服务于经济社会发展需要。
  检查工作,从维护广大会员共同利益出发,坚持帮助、教育、促进、提高的原则,严格执行中评协修订后的《资产评估执业质量自律检查底稿手册》和省评协关于行业自律监管的有关规定,加大对资产评估机构内部管理、质量控制、办所条件、职业道德的检查力度,打击各种不正当竞争行为,规范市场竞争秩序。通过行业检查,发挥行业自身优势,完善行业自律机制,不断督促资产评估师恪守独立客观公正原则,增强资产评估机构和资产评估师的管理意识、风险意识和质量意识,提高执业质量和职业道德水平,树立良好的社会形象,保证评估行业可持续发展。
  二、检查对象
  本次检查对象为我省非证券业务资产评估机构,主要为2016年-2019年尚未检查和受过惩戒的评估机构,以及2018年底-2019年新设立的评估机构。考虑例行检查、惩戒复查、投诉举报等因素,确定列入年度行业检查的资产评估机构50家,名单如下:

  三、检查范围和内容
  2020年资产评估行业执业质量自律检查以被查资产评估机构及其分支机构自2019年1月1日至2019年12月31日期间出具的资产评估报告为主。根据检查工作需要,如发现存在重大问题,涉及投诉举报的报告将进行延伸检查。
  检查的内容是:
  (一)资产评估报告质量情况;
  (二)资产评估机构质量控制情况;
  (三)资产评估机构内部管理情况;
  (四)资产评估机构对分支机构管理情况;
  (五)法律法规、部门规章规定的其他监督检查事项。
  检查以资产评估报告质量情况为主。检查工作以抽选评估报告的方式进行。检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序;是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否反映评估程序实施情况,支持评估结论;资产评估报告是否清晰、准确地陈述报告内容,有无误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。
  资产评估机构内部管理、资产评估机构对分支机构管理以及资产评估机构持续满足设立条件等的检查,采取实地检查和机构上报检查材料相结合的方式进行。检查以资产评估机构是否符合《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)等相关文件要求为主要内容。
  四、检查组织和时间安排
  省评协成立2020年资产评估行业执业质量自律检查办公室(下称检查办公室),统一领导山东省资产评估行业执业质量自律检查工作。监管部具体负责制定检查工作方案,培训检查人员,组织开展检查,并形成检查报告。对检查发现的违规执业行为,按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现的涉及资产评估机构资格条件等问题,将上报省财政厅予以处理。
  9月上旬拟定检查工作方案,确定检查名单,上报中评协,印发书面检查通知,通知被查机构,做好迎接检查的准备;9月20日组织检查人员集中培训,掌握检查工作的基本要求和方法;9月21日至9月30日、10月9日至10月31日由检查小组赴实地检查工作;11月1日起汇总检查情况,11月3日向检查办公室提交总结报告和处理建议;11月初完成处理工作,将所有总结材料上报中评协。
  五、对被查对象的要求
  (一)资产评估机构检查前准备工作。
  各检查对象应当自收到检查通知之日起,梳理内部管理制度,抓紧做好已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作;被抽查检查人员的资产评估机构,要积极支持检查工作,妥善安排,保证检查人员按时到位。
  (二)实地检查配合工作。检查组进点检查时要做好以下几项工作:
  1.为检查组提供必要的工作场所和办公条件;
  2.安排专人负责联络检查事宜;
  3.安排机构相关负责人和签字资产评估师及其他有关人员配合检查组工作;
  4.及时为检查组提供检查工作所需要的资料;
  5.检查组认为其他需要配合的事项。
  六、对检查人员的要求
  (一)认真参加集中培训,掌握检查基本要求和检查方法。
  (二)遵守检查规定,做好实地检查工作。按照《资产评估执业质量检查办法》和《资产评估执业质量自律检查底稿手册》的有关规定,做好底稿填写、证据获取、检查报告撰写等工作。
  (三)撰写好检查组工作总结和检查案例。检查组所负责的现场检查结束后要形成检查工作总结提报省评协;还要就本次检查中发现的正反典型报告编写成检查案例。
  (四)遵守检查纪律,廉洁检查工作。检查人员认真遵守“山东省资产评估机构执业质量检查工作廉政规定”,做到“十不准”,自觉接受被查机构和有关方面的监督。
  协会联系电话:0531-82990178、0531-82990179
  山东省资产评估协会
  2020年9月3日

 
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