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法规内容  本文仅供参考,如需引用请以正式文件为准
发文标题: 四川省财政厅关于开展2020年非证券资格资产评估机构执业质量和内部管理检查的通知
发文文号: 川财监督[2020]11号
发文部门: 四川省财政厅
发文时间: 2020-5-19
实施时间: 2020-5-19
法规类型: 机构管理法规
所属行业: 所有行业
所属区域: 四川
阅读人次: 764
评论人次: 0
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发文内容:

各非证券资格资产评估机构:
  为进一步规范资产评估专业人员的执业行为和职业道德,提升资产评估机构的执业质量和服务水平,促进资产评估行业健康发展,根据《中华人民共和国资产评估法》《中华人民共和国会计法》《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号)等规定,我厅决定对省内非证券资格资产评估机构(以下简称资产评估机构)开展执业质量和内部管理情况检查。现将有关事项通知如下:
  一、检查对象
  组织全省范围内非证券资格资产评估机构开展自查。省财政厅在组织自查的基础上开展随机抽查,涉及投诉举报或出具过存在严重质量问题报告的资产评估机构,作为检查的重点对象。
  二、检查内容
  对资产评估机构2019年1月-2020年5月的执业情况和内部管理情况进行检查,重大问题可追溯至以前年度。发现重大问题或线索时,可延伸检查评估委托人或资产评估报告使用人及相关单位。
  检查内容包括:执业质量情况、内部管理(包括对分支机构的管理)和持续满足设立条件情况、财务会计核算情况、合伙人(股东)资格状况、机构内资产评估专业人员资质以及法律法规、部门规章规定的财政部门职权范围内的其他监督检查事项等。对执业情况的检查重点关注资产评估机构和人员是否在评估过程中勤勉尽责,是否履行了适当的评估程序,是否采取了有效的评估方法,评估结论是否恰当,工作底稿是否能反映评估程序实施情况,是否存在出具虚假报告和重大遗漏报告等行为。
  三、检查安排
  (一)自查阶段(2020年6月8日前结束)
  省内所有非证券资格资产评估机构均应结合以上检查内容全面开展自查,自查范围为2019年1月1日至2020年5月31日出具的所有资产评估报告。
  (二)重点检查阶段(2020年6月开始)
  我厅将按照国务院“双随机、一公开”的要求,随机确定检查对象(存在违规线索和未按规定自查的资产评估机构将直接列入检查名单),名单将在四川省财政厅门户网(www.sccz.gov.cn)进行公示。具体检查时间及需要提供的资料清单由检查组提前3个工作日通知被查评估机构。
  四、检查处理
  我厅将对检查发现的问题依法进行处理处罚,处罚结果将通过财政厅门户网站向社会公告。
  五、相关要求
  (一)资产评估机构应本着实事求是的原则开展自查,对自查发现的问题应立即整改。接受财政厅重点检查的资产评估机构要积极配合检查工作,提供真实、完整的资料,对检查组工作进行监督。
  (二)书面自查报告应于2020年6月8日前报送省财政厅监督检查局。资产评估机构设有分所的,由总所统一报送资料。
  联系人:四川省财政监督检查局  周靖涵
  联系电话:028-86711864
  联系地址:成都市锦江区南新街37号四川省财政厅12楼16号
  四川省财政厅
  2020年5月19日

相关附件:
川财监督〔2020〕11号.pdf    
 
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