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法规内容  本文仅供参考,如需引用请以正式文件为准
发文标题: 甘肃省资产评估协会关于开展2018年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知
发文文号: 甘评协[2018]9号
发文部门: 甘肃省资产评估协会
发文时间: 2018-5-24
实施时间: 2018-5-24
法规类型: 综合管理法规
所属行业: 所有行业
所属区域: 甘肃
阅读人次: 1251
评论人次: 0
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发文内容:

各资产评估机构:
  根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》、《中国资产评估协会章程》、《资产评估执业质量自律检查办法》和《中国资产评估协会〈关于印发2018资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》(中评协[2018]17号)等要求,我会将开展2018年资产评估行业执业质量自律检查工作。现将有关事项通知如下:
  一、检查目的
  通过行业执业质量自律检查,进一步规范我省资产评估专业人员的执业行为和职业道德,督促我省资产评估机构改进和提升执业水平,增强资产评估行业社会公信力,更好地服务于我省经济发展。
  二、检查组织领导
  我会成立资产评估行业执业质量自律检查办公室(下称检查办公室),组织领导我省资产评估行业执业质量自律检查工作,检查办公室主任由罗刚秘书长担任,副主任由王毅平副秘书长担任,监管部具体负责组织协调我省资产评估行业检查的各项工作。
  三、检查对象
  检查对象采取抽选的方式确定,抽选比例为资产评估机构总数的20%,在5年一轮待查机构名单中随机抽选。对涉及投诉举报、受到行政处罚,或因内控不严、管理不规范而出具过质量有重大问题报告的资产评估机构,可作为检查的重点对象。
  四、检查范围和内容
  检查范围以被查资产评估机构在2017年1月1日至2017年9月30日期间出具的资产评估报告为主,以中评协2017年9月之前发布的《资产评估准则》为标准。检查工作以抽选资产评估报告的方式进行。检查时,可以对与被查资产评估报告相关的以前年度出具的资产评估报告进行查阅,如果发现存在重大问题,检查组认为确需进行延伸检查的,经向检查办公室申请同意后可进行检查。
  检查内容主要是资产评估报告的质量情况。检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序;是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否反映资产评估程序实施情况,支持资产评估结论;资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容,有无误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。
  五、检查人员
  检查人员由我会工作人员、行业评估专家和选聘的具有良好职业操守、丰富执业经验和较高业务水平的资产评估师担任。被通知抽调检查人员的资产评估机构,要积极支持检查工作,妥善安排,保证检查人员按时到位,不得无故缺席。
  六、检查方式
  本年度采取业务报告集中检查,现场交换意见的方式进行。检查对象在接到办公室通知后,应按规定时间完整提交业务报告及相关材料(见附件2),并送至检查办公室接受检查。
  七、检查步骤及要求
  (一)资产评估机构检查前准备工作。
  检查对象应当按照检查通知中的要求做好准备工作,并配合做好以下工作:
  1.为检查组提供必要的工作场所和办公条件;
  2.由机构首席评估师负责协调检查的各项工作;
  3.及时安排签字资产评估师和有关人员配合检查组工作;
  4.按照检查组时间要求提供检查工作所需要的资料;
  5.检查组认为其他需要配合的事项。
  (二)检查人员培训工作。
  2018年5月下旬,抽调检查人员,组成检查小组,并对抽调参加本次检查工作的检查人员进行集中培训。
  (三)检查组实地检查工作。
  2018年6月,组织开展资产评估机构的实地检查工作, 7月初结束。
  (四)检查总结和处理工作。
  2018年9月底前,完成本年度资产评估行业执业质量自律检查工作情况报告,并将检查工作情况报告及相关资料和推荐的优秀检查人员上报中评协检查办公室。
  八、工作要求
  (一)被检查资产评估机构应积极配合检查组开展工作,对无理由阻挠、回避、推迟或拒绝检查的我会将依法依规做出严肃处理。在检查组进驻期间和交换意见时,被检查资产评估机构首席资产评估师、质量控制人员、签字资产评估师以及参与本年度自查工作的相关人员等均应在场。
  (二)检查组及检查人员要严格按照《资产评估执业质量自律检查办法》的要求,严肃纪律,服从安排,认真履职,按时完成各项任务。
  (三)对有投诉举报的资产评估机构将随时安排检查。
  检查办公室地址:省财政厅9楼会议室。
  联 系 人:蒋棣华
  电话(传真):0931-8899908
  附件:1. 评估机构检查名单
  2.评估机构需提供的资料清单
  甘肃省资产评估协会
  2018年5月24日

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